半田市周辺で、相続税に関する疑問や不安をお持ちの方は必見です。
今回は、家を含む相続に発生する相続税対策をご紹介します。
ぜひ参考にしてみてください。
□相続対策をご紹介！
1つ目は、小規模住宅地等の特例の利用です。
この特例が適用できる場合、相続税評価額を80パーセントも減額できます。
この相続税評価額は相続税に関わるため、実質帝に相続税を減らすことにつながります。
ただし、以下の3つの条件があります。
・330平方メートル以下にのみ適用
・特例適用者は「配偶者・同居している家族」のみ
・申告期限までは居住する必要があり、それまでは売却は不可
例えば、父が子に5000万円分の宅地を相続するとします。
この特例により、土地の評価額が1000万円になり、基礎控除額が3600万円であるため、相続税がゼロになります。
2つ目は、生命保険の非課税枠を活用することです。
生命保険は家族の生活費の助けとなるだけでなく、節税対策としても有効です。
具体的な効果は、以下の5つです。
・保険金が発生し、納税資金の助けとなる
・生命保険は受取人が指定できる
・法定相続分とは別扱いになる
・特定の相続人に多めに財産を残せる
・相続人が受け取ると、法定相続人一人当たり500万円まで非課税になる
一方で注意点もあります。
例えば、父が契約者かつ被保険者、受取人が母のケースでは、死亡保険金は相続税の対象となります。
しかし、配偶者にはもともと1億6000万円まで「配偶者の税額軽減の特例」が適用されるため、生命保険の非課税枠の効果がなくなります。
このように生命補念を適用できないケースもあるため、注意しましょう。
相続税に関する制度は多く、複雑に感じる方も多いです。
不安であれば、プロに依頼するのも良いでしょう。
□認知症リスクへの対策を紹介します！
不動産を活用した相続税対悪は効果が大きい反面、失敗したときのリスクも大きいです。
ここで気を付けたいのが高齢者の認知症リスクです。
仮に認知症になり成年後見制度を利用するとしましょう。
この場合、積極的な相続税対策や不動産投資はできなくなってしまいます。
そのようなリスクへの対策となるのが、「家族信託」です。
これは、本人が元気なうちに財産贈与の信託契約を行うというものです。
ぜひ活用してみてください。
□まとめ
今回は、相続対策と家族信託の紹介をしてきましたが、いかがでしたか。
相続税は高額になりやすいため、しっかりと対策をすることが大切です。
また、家族信託は節税対策する際にとても有効です。
ぜひ活用してみてください。